Cómo declarar tus propinas en efectivo: la regla de los $20, el día 10 del mes y qué pasa si no lo haces

Publicado el 11 de octubre de 2026

Una vez al mes, el IRS les pide a todos los que trabajan por propinas una tarea pequeña: decirle a su empleador cuánto ganaron. En muchos restaurantes es una casilla en la pantalla cuando checas la salida. En otros es un papelito que nadie explica. Como sea, las reglas detrás son cortas, y hacerlo bien importa más que nunca ahora que las propinas declaradas se pueden deducir con la ley de Sin impuestos sobre las propinas.

Aquí está todo: quién tiene que declarar (o “reportar”) sus propinas, para cuándo, qué cuenta, cómo llevar el registro y qué pasa si no lo haces. Es ley fiscal federal, así que es igual en todos los estados.

La regla de los $20: quién tiene que declarar

Si tus propinas en un trabajo suman $20 o más en un mes calendario, tienes que declarárselas a ese empleador. Con menos de $20 en un trabajo, no le declaras las propinas de ese mes al empleador, pero siguen siendo ingresos y van en tu declaración de impuestos.

Dos cosas confunden a mucha gente:

• Las “propinas en efectivo” incluyen tus propinas con tarjeta. Para el IRS, una propina en efectivo es cualquier propina en dinero: billetes, cheques, tarjetas de crédito y débito, tarjetas de regalo y apps de pago. Unos boletos para un concierto o una botella de vino de un cliente frecuente son propinas que no son en efectivo: no se las declaras a tu empleador, pero sí van en tu declaración de impuestos.
• Los $20 se cuentan trabajo por trabajo. Si trabajas en dos lugares, cada uno lleva su propia cuenta y su propia declaración. $15 en un mes flojo en el trabajo del brunch de los domingos no se tienen que declarar ahí, aunque tu otro trabajo haya dejado $1,800.

El plazo: el día 10 del mes siguiente

Las propinas de cada mes se le declaran a tu empleador a más tardar el día 10 del mes siguiente: las de septiembre a más tardar el 10 de octubre, las de octubre el 10 de noviembre, y así. Si el 10 cae en sábado, domingo o día feriado oficial, tienes hasta el siguiente día que no lo sea.

Tu empleador te puede pedir declaraciones más seguido, y muchos lo hacen, en cada turno o cada semana. Lo único es que una declaración no puede abarcar más de un mes calendario. Si dejas un trabajo a mitad de mes, puedes entregar la declaración de ese mes el día que te vas.

Las próximas fechas límite, con las que se recorrieron por un fin de semana o un feriado:

Un detalle: las propinas de diciembre, declaradas a principios de enero, cuentan en el W-2 y la declaración de impuestos del año siguiente. Las propinas que recibas en diciembre de 2026 y declares a más tardar el 11 de enero de 2027 son parte de tus impuestos de 2027.

Qué declarar y qué dejar fuera

Declara las propinas que recibiste y te quedaste:

• las propinas en efectivo de los clientes,
• las propinas con tarjeta que te paga tu empleador,
• las propinas que te dan otros empleados, como tu parte de un fondo de propinas o el reparto que te dan los meseros.

Deja fuera:

• Lo que repartiste. Si ganaste $84 en efectivo y $212 con tarjeta, y luego les diste $40 a los garroteros y a la barra, declaras $256 por ese turno. Los garroteros declaran sus $40.
• Las propinas que no son en efectivo, como boletos o regalos. Van en tu declaración de impuestos, no a tu empleador.
• Los cargos por servicio. Un 18% automático en una mesa grande no es propina, y lo que el restaurante te pague de ahí ya es salario. Más sobre eso en ¿tu empleador puede quedarse con tus propinas?

Cómo declarar: no hace falta un formulario del IRS

Si tu restaurante tiene su propia forma, úsala. Por lo general el sistema de punto de venta te pide declarar tus propinas en efectivo cuando checas la salida, y ya tiene tus propinas con tarjeta. El IRS permite que los empleadores reciban las declaraciones de propinas de forma electrónica, así que eso cuenta como tu declaración.

Si tu empleador no tiene un sistema, entrégale una declaración por escrito con:

• tu nombre, dirección y número de Seguro Social,
• el nombre y la dirección de tu empleador, y el nombre del restaurante si es distinto,
• el mes (o las fechas) que abarca,
• el total de tus propinas de ese periodo,
• tu firma y la fecha.

Guarda una copia. Quizá has oído del Formulario 4070 (la declaración) y el Formulario 4070A (el registro diario). El IRS retiró los dos en 2024, junto con la Publicación 1244, el folleto que los traía, y dice que no hay un formulario específico que usar. Si tu empleador todavía te da un 4070 viejo, tiene todo lo que una declaración necesita, así que llenarlo está bien.

Lleva un registro diario de propinas

El IRS también te pide llevar un registro diario de propinas, para declarar bien a tu empleador y en tu declaración de impuestos, y para comprobar tus propinas si algún día te cuestionan la declaración. Puedes anotarlas en un diario de propinas o guardar copias de lo que muestra tus propinas, como cuentas y comprobantes de tarjeta.

Empieza el registro con tu nombre, el de tu empleador y el del restaurante. Luego, cada día que trabajes, anota:

• la fecha,
• las propinas en efectivo de los clientes y de otros empleados,
• las propinas con tarjeta que te paga tu empleador,
• el valor de las propinas que no son en efectivo,
• lo que repartiste, y a quién.

Si el sistema de tu empleador lleva tus propinas diarias por ti, el IRS dice que tienes que recibir una copia en papel de ese registro y guardarla.

Cómo llevar la cuenta con Tip’d

Un diario de propinas solo sirve si lo llenas en cada turno, así que tiene que ser rápido. Para eso está Tip’d. Es una app para registrar propinas en el iPhone, y registrar un turno es un formulario corto:

1. Registra el turno antes de salir del estacionamiento. Elige el trabajo, pon tus horas y escribe tus propinas en efectivo y con tarjeta. Abajo están Propinas repartidas y, en Ventas y notas, espacio para anotar a quién les repartiste.
2. Dale a cada restaurante su propio trabajo. Tip’d los lleva por separado, igual que la regla de los $20 y tus W-2.
3. Antes del 10, revisa el mes. La pantalla Mes muestra cada día que registraste, así que un sábado que falta salta a la vista antes de declarar.
4. Saca tu cifra. En Estadísticas, abre tu año y exporta la hoja de cálculo (sus títulos vienen en inglés). La hoja Shifts tiene la fecha, el trabajo (Job), las propinas en efectivo y con tarjeta, lo que repartiste y Tips kept, lo que te quedó: la cantidad que declaras. La hoja Months suma lo que te quedó en cada mes, de todos tus trabajos juntos; con dos trabajos, filtra la hoja Shifts por trabajo.
5. Compárala con tu empleador. Revisa tu total contra lo que muestra el sistema del restaurante. Si no coinciden, pregunta ahora, no en febrero.

Registrar turnos es gratis, y se guardan en tu propio iCloud. En temporada de impuestos, la pantalla del año muestra tus propinas en efectivo del año y cómo van tus propinas frente al límite de $25,000 de Sin impuestos sobre las propinas.

Qué pasa si no declaras

Las propinas que no le declaras a tu empleador siguen siendo ingresos. Tienes que ponerlas en tu declaración de impuestos de todos modos y pagar tú el impuesto del Seguro Social y Medicare sobre ellas con el Formulario 4137: el 7.65% de las propinas no declaradas (6.2% de Seguro Social y 1.45% de Medicare).

Además, el IRS puede cobrar una multa del 50% de ese impuesto del Seguro Social y Medicare. Te la puedes ahorrar si tuviste una causa razonable, explicada en una nota que adjuntas a tu declaración. Por $1,000 de propinas en efectivo que nunca declaraste:

El impuesto sobre la renta va aparte, igual que si las hubieras declarado. Dos maneras más en que las propinas no declaradas regresan:

• Propinas asignadas. En un restaurante más grande (más de 10 empleados en un día normal, donde se acostumbra dejar propina), si las propinas que declaran todos suman menos del 8% de las ventas de comida y bebida, el empleador tiene que repartir la diferencia entre el personal que recibe propinas. Tu parte aparece en la casilla 8 de tu W-2, sin impuestos retenidos, y por lo general tienes que declararla con el Formulario 4137, salvo que tus registros muestren que de verdad ganaste menos. Un registro diario de propinas es cómo lo demuestras.
• Un historial más corto en el Seguro Social. Las propinas declaradas cuentan para los ingresos que fijan tus beneficios de jubilación y discapacidad del Seguro Social. Las que nunca declaras, no.

Declarar y Sin impuestos sobre las propinas

Desde 2025 las propinas se pueden deducir, hasta $25,000 al año, pero solo las que aparecen en un W-2 o un 1099 o que declaras tú en el Formulario 4137. En los W-2 de 2026, las propinas que le declaraste a tu empleador aparecen en la casilla 12 con el código TP, la cifra que copias en el formulario de la deducción. Las propinas que declares tarde en el Formulario 4137 todavía cuentan, pero pueden traer la multa del 50% con ellas. El impuesto del Seguro Social y Medicare se debe de todos modos, así que declarar cada mes te da la misma deducción sin la multa.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar propinas de menos de $20?

A tu empleador no, si todas tus propinas en ese trabajo durante ese mes suman menos de $20. Igual van en tu declaración de impuestos.

¿Cuándo tengo que declarar mis propinas?

A más tardar el día 10 del mes siguiente, o el siguiente día hábil si el 10 cae en fin de semana o día feriado oficial. Las propinas de septiembre de 2026 se declaran a más tardar el martes 13 de octubre, y las de octubre el martes 10 de noviembre.

¿También declaro las propinas con tarjeta?

Sí. Para el IRS, las propinas con tarjeta son propinas en efectivo. En la práctica el sistema de tu empleador casi siempre ya las tiene, así que lo que declaras al checar la salida es sobre todo tu efectivo.

¿Declaro las propinas que reparto?

No. Declara lo que te quedó después de los repartos, más las propinas que te dan otros empleados.

¿Todavía se usa el Formulario 4070?

El IRS dejó los formularios 4070 y 4070A como históricos en 2024. Sirve el sistema de tu empleador o cualquier declaración firmada con tu nombre, dirección, número de Seguro Social, los datos de tu empleador, el periodo y el total.

¿Qué hago si no declaré algunas propinas?

Súmalas a los salarios en tu declaración de impuestos y usa el Formulario 4137 para pagar el impuesto del Seguro Social y Medicare sobre ellas. El IRS puede sumar una multa del 50% de ese impuesto, salvo que hayas tenido una causa razonable.

¿Y si mi cheque es muy chico para retener los impuestos?

Puedes darle dinero a tu empleador para cubrirlos hasta fin de año. El impuesto del Seguro Social y Medicare que no pudo cobrar aparece en la casilla 12 de tu W-2 con los códigos A y B, y lo pagas con tu declaración de impuestos.

¿Qué son las propinas asignadas de mi W-2?

Una cantidad en la casilla 8 que tu empleador te asignó porque las propinas que declaró su personal sumaron menos del 8% de las ventas. No está en la casilla 1, no se retuvieron impuestos y por lo general la declaras en el Formulario 4137, salvo que tu registro diario muestre que recibiste menos.

Fuentes

• IRS: Cómo registrar y declarar propinas
• IRS: Publicación 531, Reporting Tip Income (en inglés)
• IRS: Formulario 4137, Social Security and Medicare Tax on Unreported Tip Income (en inglés)
• IRS: Instrucciones del Formulario 8027 (en inglés; propinas asignadas y la prueba de los 10 empleados)
• IRS: Tema 751, Tasas de retención del Seguro Social y Medicare
• 5 U.S.C. 6103: Holidays (en inglés)