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Sin impuestos sobre las propinas: qué significa la deducción de $25,000 para meseros (2025–2028)

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Respuesta rápida: De 2025 a 2028 puedes deducir hasta $25,000 de propinas declaradas de tu ingreso gravable federal cada año. Sigues pagando el impuesto de Seguro Social y Medicare sobre ellas, sigues teniendo que declararlas, y la deducción se reduce cuando tu ingreso pasa de $150,000 ($300,000 en una declaración conjunta). La reclamas en el nuevo Anexo 1-A cuando presentas tu declaración.

“Sin impuestos sobre las propinas” es el nombre de ley más pegajoso en años, y uno de los peor entendidos. Nadie dejó de cobrar impuestos sobre las propinas. Lo que hizo el Congreso, en la ley One Big Beautiful Bill de julio de 2025, fue crear una deducción: una parte de tus propinas que el impuesto federal sobre la renta ya no toca. Para una mesera que junta $18,000 al año en propinas, eso puede ser unos $2,000 de vuelta al declarar. Vale la pena entenderlo. Aquí va completo, en palabras sencillas y con la letra chica que los titulares se saltaron.

Qué es en realidad la deducción “sin impuestos sobre las propinas”

En los años fiscales 2025, 2026, 2027 y 2028 puedes restar hasta $25,000 de propinas calificadas al año de tu ingreso gravable federal. La obtienes tomes la deducción estándar o detalles tus deducciones, así que no tienes que renunciar a nada para usarla.

Tres cosas que no es:

Y tu estado puede no seguir la corriente. El impuesto estatal sobre la renta tiene sus propias reglas, y la mayoría de los estados no han copiado esta. Revisa el tuyo.

Quién califica

Necesitas todo esto:

  1. Un trabajo en la lista del Tesoro. El IRS publicó una lista cerrada de ocupaciones que “habitual y regularmente” recibían propinas antes de 2025, cada una con un código de tres dígitos. El trabajo de restaurante está por todas partes: bartenders (código 101), meseros (102), garroteros y ayudantes de bar (104, «dining room and cafeteria attendants and bartender helpers») y anfitriones (109, «host staff, restaurant, lounge and coffee shop»). Baristas, repartidores, estilistas, manicuristas y unas sesenta ocupaciones más también están.
  2. Propinas que de verdad declaraste. La deducción es para propinas que aparecen en tu W-2 (o en un 1099 si trabajas por tu cuenta), o que declaraste tú mismo en el Formulario 4137. Una propina que nunca se declaró no se puede deducir, porque para el IRS nunca existió.
  3. Un número de Seguro Social válido para trabajar. Un ITIN no sirve para esto.
  4. Si estás casado, una declaración conjunta. Casado declarando por separado queda fuera. Y el tope de $25,000 es por declaración, no por cónyuge: dos meseros que se casan no obtienen $50,000.

Qué cuenta como “propina calificada”

La definición del IRS se parece al sentido común. Una propina calificada es dinero que un cliente decidió darte, en la cantidad que él decidió, sin consecuencia alguna si no lo hubiera hecho. Eso incluye:

No incluye:

Cuánto vale para ti

Aquí viene la cuenta de servilleta. La deducción saca propinas de tu ingreso gravable, así que vale tus propinas por tu tramo de impuesto.

Propinas declaradasTramoAhorra más o menos
$12,00012%$1,440
$18,00012%$2,160
$25,00022%$5,500
$34,00022%$5,500 (tope de $25,000 en propinas)

Son cifras aproximadas que suponen que toda la deducción cae en un solo tramo. Si tus propinas cruzan la línea entre el tramo del 12% y el del 22%, la respuesta queda en medio. Lo que importa es la forma: es dinero real, tiene tope, y las propinas por encima de $25,000 pagan impuesto como siempre.

Ahora el límite de ingreso. Cuando tu ingreso bruto ajustado modificado pasa de $150,000 ($300,000 en una declaración conjunta), la deducción se reduce $100 por cada $1,000 que te pases. Desaparece por completo en $400,000 (o $550,000 en conjunta). La mayoría de los meseros no se acercará. Una mesera casada con un cirujano, tal vez.

El reparto de propinas: el detalle que confunde a todos

No declaras las propinas que les pasas al bar, a los garroteros o al anfitrión. El IRS lo ha dicho por décadas: declaras lo que te quedas. Así que si saliste con $200 y repartiste $30, la propina que cuenta, tanto para tus impuestos como para esta deducción, es $170.

Eso corta por dos lados. Significa que tus propinas calificadas son menores que tus propinas brutas, así que el tope de $25,000 está más lejos de lo que tus reportes de ventas sugieren. Y significa que si has estado declarando tus propinas brutas, has pagado impuesto de más cada año, y este es un buen año para dejar de hacerlo.

Cómo reclamarla

Hay un formulario nuevo para esto, el Anexo 1-A, Deducciones adicionales (Schedule 1-A). La Parte II es la deducción de propinas. Anotas tus propinas calificadas y tu código de ocupación, haces la cuenta del límite de ingreso si aplica, y el resultado pasa a tu Formulario 1040. Cualquier programa de impuestos que maneje declaraciones de 2025 te lleva paso a paso.

El número que necesitas es tus propinas calificadas del año, y aquí se complica un poco:

De cualquier forma, un número que escribió tu empleador vale lo que tú le reportaste. Y eso nos lleva a la parte aburrida que lo decide todo.

Por qué tu propio registro de propinas importa de repente

El IRS siempre ha querido que quienes trabajan por propinas lleven un registro diario (la Publicación 531 hasta te da un formulario, el 4070A). Casi nadie lo hacía, porque había poco en juego. Ahora hay dos razones:

  1. No puedes deducir lo que no declaraste. Reportar las propinas a tu empleador cada mes se sentía como ofrecerse a pagar más impuesto. Ahora, cada dólar declarado hasta $25,000 es un dólar sobre el que no pagas impuesto federal sobre la renta, y además sube tu historial de Seguro Social y tu comprobante de ingresos cuando quieres un departamento o un crédito de auto. Un registro de lo que ganaste cada turno es cómo declaras con exactitud en vez de adivinar por lo bajo.
  2. Si el IRS pregunta, un registro diario es la respuesta. Tu W-2 dice un número. Tu registro dice de dónde salió: la fecha, el turno, efectivo, tarjeta y lo que repartiste.

Una libreta sirve. Una hoja de cálculo sirve. Una app para registrar propinas en tu teléfono sirve mejor, porque la llenas mientras todavía estás contando tu dinero y ella hace las sumas. Tip’d es la nuestra, hecha para una mesera que trabaja en dos restaurantes: registras las horas, las propinas en efectivo, las de tarjeta y el reparto de cada turno en unos toques, mantiene cada trabajo por separado y te muestra cuánto ganaste de verdad por hora. Su pantalla del año tiene una tarjeta Sin impuestos sobre las propinas que compara las propinas que conservaste este año con el límite de $25,000, y las exportaciones a Excel y PDF le ponen los mismos totales enfrente a tu asesor fiscal. Registrar turnos es gratis, y tus datos se quedan en tu propio iCloud.

Tres meseros, tres respuestas

Dani trabaja cuatro noches a la semana, conserva $19,500 en propinas después del reparto y las declara todas. Su ingreso gravable es de $31,000 antes de la deducción y de $11,500 después. En el tramo del 12% son unos $2,300 menos de impuesto federal sobre la renta, que le llegan como reembolso en marzo.

Marcus es bartender en un hotel donde cada cuenta lleva un cargo por servicio del 20% y nadie deja propina encima. Sus “propinas” son cargos por servicio, así que ninguna califica. Mismo puesto, mismo código 101, cero deducción. Si el hotel algún día cambia a propinas voluntarias, eso cambia.

Priya tiene un trabajo de brunch y otro de cena. Conserva $14,000 en propinas en uno y $16,000 en el otro: $30,000 en total. Deduce $25,000 (el tope es por declaración, no por trabajo) y paga impuesto normal sobre los otros $5,000. Cada uno de sus dos W-2 trae una cifra en la casilla 7; las suma para el Anexo 1-A.

Preguntas que hace la gente

¿Todavía tengo que declarar mis propinas?

Sí. Más que nunca: las propinas no declaradas no se pueden deducir. Las propinas de $20 o más en un mes se reportan a tu empleador antes del día 10 del mes siguiente.

¿La deducción baja mi impuesto de Seguro Social y Medicare?

No. Solo el impuesto federal sobre la renta.

¿Mi cheque va a ser más grande?

No por sí solo. Tu empleador retiene como antes. Puedes darle un W-4 nuevo para bajar tu retención, pero lo más sencillo es dejar que llegue el reembolso.

Trabajo en dos lugares con propinas. ¿Me dan $25,000 en cada uno?

No, $25,000 por declaración, todos los trabajos juntos.

¿Y mi reparto de propinas?

Declara tus propinas netas, después del reparto, como debiste hacerlo siempre. La deducción aplica sobre esa cifra neta.

¿Esto es asesoría fiscal?

Es un resumen en palabras sencillas de la guía del IRS a octubre de 2026, y el IRS sigue publicando detalles. Tu asesor fiscal conoce tu situación; esta guía no.

Fuentes