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Cargo por servicio o propina: de quién es el dinero y por qué importa

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Respuesta rápida: Una propina es el dinero que el cliente decide dejar, en la cantidad que él decide. Un cargo por servicio es un cobro que agrega el restaurante, como una propina automática del 18% para una mesa grande, y es dinero del restaurante. La ley federal le permite quedarse con todo o una parte; lo que te pague de ahí es salario, con impuestos igual que tu pago por hora, y no cuenta para la deducción “sin impuestos sobre las propinas”. Algunos estados, como Massachusetts, Nueva York, Hawái y Minnesota, exigen que sea para el personal salvo que se avise claramente a los clientes, y otros obligan al restaurante a decir cómo se reparte.

Lo has visto en una mesa de diez: “Propina 18%, incluida para grupos de 6 o más”. Los clientes creen que ya dejaron propina. Tú crees que te la dejaron. El IRS dice que ninguno tiene razón. Ese 18% es un cargo por servicio, y es dinero del restaurante hasta que el restaurante decida otra cosa.

Vale la pena entenderlo, porque los cargos por servicio ya no son solo para mesas grandes: un 20% en cada cuenta en lugar de propina, un “cargo de cocina” del 3%, un recargo para el seguro médico del personal. Square encontró que en el segundo trimestre de 2024 cerca del 3.7% de los pagos en restaurantes de su sistema incluían un cargo por servicio, más del doble que a principios de 2022. Algunos restaurantes le pasan cada centavo al personal. Otros se quedan con una parte. Otros se quedan con todo, y la ley federal lo permite. Aquí te explicamos cómo distinguir una propina de un cargo por servicio, a dónde va cada uno y qué pasa con tus impuestos.

Qué hace que una propina sea propina

El IRS explicó su prueba en una resolución de 2012, y tiene cuatro partes. Un pago es propina solo si:

  1. El cliente lo paga por su gusto. Nadie lo obliga.
  2. El cliente decide cuánto, incluso nada.
  3. No se negocia ni lo fija una política del restaurante.
  4. Por lo general, el cliente decide quién lo recibe.

Si falta una, lo más probable es que sea un cargo por servicio, la llame como la llame la cuenta. El ejemplo del propio IRS es la propina para grupos grandes: un 18% que el restaurante agrega a toda mesa de seis o más no se paga por gusto, así que es un cargo por servicio, no una propina. Lo que el cliente agregue encima, en una línea de propina extra, sí es propina.

Una cuenta inventada para una mesa de 8: cena $152.00 y bebidas $28.00, subtotal de $180.00, una propina del 18% para grupos de 6 o más de $32.40 y un cargo de cocina del 3% de $5.40, total de $217.80, y una propina extra de $10.00 escrita a mano, $227.80 pagados. Solo los $10.00 que escribió el cliente son propina. La propina del 18% y el cargo de cocina son cargos por servicio, porque el cliente tenía que pagarlos.
La prueba en la práctica: si el cliente no podía quitarlo, no es propina.

Cuándo un cargo en la cuenta sí es propina

A dónde va el dinero

Dos caminos para los mismos $36 en una cuenta de $180. Una propina de $36: el cliente la elige; es tuya, salvo un fondo de propinas o reparto legal; la declaras a tu empleador como propina; aparece en tu W-2 como propina, en la casilla 7 y en la casilla 12 con código TP; y cuenta para la deducción por propinas. Un cargo por servicio de $36: el restaurante lo agrega y el cliente tiene que pagarlo; es dinero del restaurante, y la ley federal le permite quedárselo, aunque algunos estados no; lo que te paga es salario, con impuestos igual que tu pago por hora; aparece en tu W-2 como salario, no en las casillas de propinas; y no cuenta para la deducción por propinas.
Los mismos $36, la misma mesa, dos clases de dinero.

Una propina es tuya. La ley federal le prohíbe a tu empleador, a sus gerentes y a sus supervisores quedarse con cualquier parte; lo único que se le puede quitar es un fondo de propinas o reparto legal y la comisión real de la compañía de la tarjeta en una propina con tarjeta. (Los detalles están en ¿tu empleador puede quedarse con tus propinas?)

Un cargo por servicio es parte de las ventas del restaurante. En palabras del IRS, un empleador “puede repartir los cargos por servicio o propinas automáticas entre sus empleados como quiera, o quedarse con todo o una parte”. Así que puede quedarse con el dinero, usarlo para pagarle a la cocina o pasárselo a los meseros, salvo que tu estado diga otra cosa (más abajo te contamos). Lo que te pase a ti es salario, y eso cambia tres cosas:

Propina y cargo por servicio, lado a lado

PropinaCargo por servicio
Quién decide la cantidadEl clienteEl restaurante
De quién es el dineroTuyo, salvo un fondo de propinas legalDel restaurante, salvo que tu estado diga otra cosa
¿Un gerente puede quedárselo?NuncaLa ley federal lo permite
Se lo declaras a tu empleadorSí, cada mesNo, ya está en tu pago
ImpuestosImpuesto sobre el ingreso, Seguro Social y MedicareLos mismos, retenidos de tu cheque
En tu W-2Casilla 7 y casilla 12, código TPEn tu salario, no en las casillas de propinas
Cuenta para horas extraNoSí
Deducción “sin impuestos sobre las propinas”CuentaNo cuenta

Por qué importa para tus impuestos

La deducción “sin impuestos sobre las propinas” te deja restar hasta $25,000 al año de propinas declaradas de tu ingreso federal sujeto a impuestos, de 2025 a 2028. Solo cubre propinas. La ley define una propina calificada como una que se paga “voluntariamente, sin ninguna consecuencia si no se paga”, y las reglas finales del IRS, publicadas en abril de 2026, lo dejan claro: los cargos por servicio, las propinas automáticas y cualquier otra cantidad obligatoria que se agregue a una cuenta “no son propinas calificadas, aunque después se repartan a los empleados”.

Así que los mismos $36 te valen más como propina que como cargo por servicio. Digamos que $6,000 de tu año vinieron de propinas automáticas de grupos grandes. Como propinas, esos $6,000 podrían salir de tu ingreso sujeto a impuestos; como cargo por servicio no, y en el tramo del 12% eso son unos $720 más de impuesto federal sobre el ingreso. Un mesero en un restaurante que pone cargo por servicio en todas las cuentas, y donde casi nadie deja propina encima, puede quedarse casi sin nada que deducir.

Dos efectos más. Los cargos por servicio no se los declaras a tu empleador como propina, porque ya están en tu salario; el IRS les dice a los meseros que los dejen fuera de su registro diario de propinas. Y tu W-2 los separa: la casilla 7 y la casilla 12 con código TP muestran las propinas que declaraste, mientras que el dinero de cargos por servicio se suma a tu salario. Nuestra guía del código TP en la casilla 12 del W-2 explica esas casillas.

Estados que obligan a repartirlo o a explicarlo

La ley federal es solo el piso. Doce estados y D.C. tienen sus propias reglas, de tres tipos.

Mapa de Estados Unidos por cuadros con los estados que tienen sus propias reglas sobre los cargos por servicio en restaurantes. El cargo por servicio es del personal por regla general, salvo que se avise claramente a los clientes (en Montana, siempre), en Delaware, Hawái, Maine, Massachusetts, Minnesota, Montana y Nueva York. El restaurante debe decir cómo se reparte en Colorado, Distrito de Columbia, Míchigan y Washington. California y Florida exigen mostrar un cargo obligatorio y para qué es junto con los precios. Los demás estados siguen las reglas federales, que permiten al restaurante quedarse con el cargo por servicio; Pensilvania agrega una regla solo para banquetes.
Trece lugares con reglas propias; abajo explicamos cada una.

Es del personal, salvo que se avise a los clientes

El restaurante debe decir cómo se reparte

Debe mostrarse con los precios

En otros estados y en las ciudades

Pensilvania tiene una regla más limitada para banquetes y eventos especiales: un cargo administrativo debe avisarse como que no es propina, y la cuenta debe mostrar los cargos por servicio y las propinas en líneas separadas. La ley de Rhode Island dice claramente lo que la ley federal da a entender: los cargos por servicio son dinero del empleador, no propinas.

Las ciudades pueden agregar sus propias reglas. Desde abril de 2026, la Ciudad de Nueva York permite que un restaurante agregue una propina obligatoria solo si se avisa claramente y todo va al personal según un acuerdo por escrito, como un contrato sindical. Los hoteles de Los Ángeles deben pagar los cargos por servicio completos a los trabajadores que dieron el servicio, y en Oakland los negocios de hospitalidad deben pagárselos a los empleados que atendieron.

Algo que la ley estatal no cambia: tus impuestos. Aunque un estado diga que el cargo por servicio es del personal, el IRS sigue tratando como cargo por servicio cualquier cobro que el cliente tenía que pagar. Es salario en tu W-2 y no cuenta para la deducción por propinas. Esto es un resumen; el departamento del trabajo de tu estado te puede decir cómo se aplica su regla a ti.

Cargos de cocina, de salud y otros nombres

Un “cargo de cocina”, un “recargo de bienestar”, un “cargo por salario digno” o un “cargo administrativo” es un cargo por servicio para la ley federal si el cliente tiene que pagarlo. No es propina para nadie, y la ley federal se lo deja al restaurante. Donde el restaurante puede meterse en problemas es en la ley estatal: en Massachusetts, un cobro que los clientes razonablemente creerían que es para el personal tiene que ir al personal, salvo que el restaurante diga otra cosa, y en Nueva York un cargo por “servicio” se presume propina. Un recargo por pagar con tarjeta, que cubre las comisiones de tarjeta del restaurante, no es dinero para el personal.

Qué hacer en tu restaurante

Cómo registrar tus propinas cuando tus cuentas traen cargo por servicio

La sección Propinas del formulario Registrar un turno de Tip’d, con un turno inventado: Efectivo $84 y Tarjeta $212, con la indicación Completa uno o ambos.
Los campos de propinas de Tip’d, con un turno inventado: son para lo que los clientes decidieron dejar.

En Tip’d, la app para registrar propinas que hacemos para iPhone, los campos Efectivo y Tarjeta son para propinas: lo que los clientes decidieron dejar, incluido lo que agregaron encima de un cargo por servicio. Deja el cargo por servicio fuera de ellos y escríbelo en la nota del turno (“mesa de 12, propina automática del 18%, $64”). Así tus propinas registradas coinciden con lo que le declaras a tu empleador, la tarjeta Sin impuestos sobre las propinas de la pantalla del año cuenta solo las propinas que pueden calificar, y tienes una lista de cargos por servicio para comparar con tu talón de pago. Registrar turnos es gratis, sin anuncios y sin cuenta.

Preguntas frecuentes

¿Una propina automática es propina?

No. Si la agrega el restaurante y el cliente no puede quitarla ni cambiarla, es un cargo por servicio, aunque la cuenta la llame propina.

¿Mi restaurante puede quedarse con el cargo por servicio?

Según la ley federal, sí, con todo o una parte. En Delaware, Hawái, Maine, Massachusetts, Minnesota y Nueva York es del personal salvo que el restaurante avise claramente a los clientes que no, y en Montana debe ir al personal. Colorado, D.C., Míchigan y Washington obligan a los restaurantes a decir cómo se reparte. El mapa de arriba los muestra todos.

Un cliente dejó propina encima del cargo por servicio. ¿Es mía?

Sí. Lo que un cliente decida dejar encima de un cargo por servicio es propina, con todas las protecciones de una propina, y cuenta para la deducción.

¿Declaro los cargos por servicio como propina?

No. El dinero de cargos por servicio ya está en tu salario. Declara solo lo que los clientes decidieron dejar; aquí te explicamos cómo declarar tus propinas.

¿El dinero de cargos por servicio puede contar para mi salario mínimo?

Según la ley federal, sí, todo. En Washington y Míchigan no: ahí el dinero de cargos por servicio va aparte del salario que se te debe.

Nuestra terminal no deja que el cliente elija sin propina. ¿Eso es propina?

Para la deducción, solo cuenta como propina lo que pase del mínimo que obliga la pantalla. El IRS trata un mínimo obligatorio como un cargo obligatorio.

¿Esto es asesoría legal o fiscal?

Es un resumen en lenguaje sencillo de las reglas federales y estatales a octubre de 2026. El departamento del trabajo de tu estado, un abogado o tu asesor fiscal conocen tu situación; esta guía no.

Fuentes