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¿Tu estado cobra impuesto a tus propinas? “Sin impuestos sobre las propinas”, estado por estado (2026)

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Respuesta rápida: Lo más probable es que sí. La deducción federal “sin impuestos sobre las propinas” solo baja tu impuesto federal sobre la renta, y la mayoría de los estados calcula su propio impuesto a partir de una línea que viene antes de esa deducción. En las declaraciones estatales de 2025, solo Arizona, Colorado, Idaho, Iowa, Montana, Dakota del Norte y Oregón te dejan tomarla. Para las declaraciones de 2026, que se presentan en 2027, se suman D.C., Hawái, Indiana, Míchigan y Nueva York, y Georgia deja libres de impuesto hasta $1,750 de propinas. Nueve estados no cobran impuesto sobre la renta a los salarios. En todos los demás, las propinas pagan impuesto en tu declaración estatal, al 18 de octubre de 2026.

Tip’d, nuestra app gratis para iPhone, suma las propinas que conservaste este año y las compara con el límite federal de $25,000 en su pantalla Año.

La deducción “sin impuestos sobre las propinas” te deja quitar hasta $25,000 de propinas declaradas de tu ingreso gravable federal cada año, de 2025 a 2028. Luego llegas a tu declaración estatal, y en la mayoría de los estados las propinas vuelven a aparecer. La deducción es ley federal. Cada estado decide por su cuenta si la sigue, y la mayoría no lo ha hecho.

Revisamos lo que dicen el departamento de impuestos, los formularios o las leyes de cada estado que cobra impuesto sobre la renta, para las declaraciones de 2025 que se presentaron este año y las de 2026 que vas a presentar en 2027. Aquí te decimos cómo está tu estado, por qué y qué hacer al respecto.

La respuesta corta

Mapa de los estados para las declaraciones estatales de 2026. Aceptan la deducción federal “sin impuestos sobre las propinas”: Arizona, Colorado, Dakota del Norte, Distrito de Columbia, Hawái, Idaho, Indiana, Iowa, Míchigan, Montana, Nueva York y Oregón; para Distrito de Columbia, Hawái, Indiana, Míchigan y Nueva York es nueva con las declaraciones de 2026. Su propia exención, más chica, de hasta $1,750 de propinas, en efectivo o con tarjeta: Georgia. Cobran impuesto a las propinas en la declaración estatal: Alabama, Arkansas, California, Carolina del Norte, Carolina del Sur, Connecticut, Delaware, Illinois, Kansas, Kentucky, Luisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Misisipi, Misuri, Nebraska, Nueva Jersey, Nuevo México, Ohio, Oklahoma, Pensilvania, Rhode Island, Utah, Vermont, Virginia, Virginia Occidental y Wisconsin. No cobran impuesto sobre la renta a los salarios: Alaska, Dakota del Sur, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Para las declaraciones de 2026 que vas a presentar en 2027. Toca para ampliar.

Por qué la mayoría de los estados todavía cobra impuesto a tus propinas

Todo depende de dónde empieza tu estado. La mayoría de las declaraciones estatales empieza con un número copiado de tu declaración federal, y la deducción por propinas viene después del número que copia la mayoría.

La declaración federal de arriba abajo: tu salario y las propinas que declaraste (línea 1a); el ingreso bruto ajustado (línea 11a), donde empieza la mayoría de los estados; menos la deducción estándar o las detalladas (línea 12e); menos la deducción por propinas (línea 13b, del Anexo 1-A); el ingreso gravable (línea 15), donde empiezan unos pocos estados. La deducción por propinas viene después del ingreso bruto ajustado, así que un estado que empieza ahí no la recibe a menos que apruebe una ley para agregarla, y un estado que empieza desde el ingreso gravable la recibe a menos que la anule.
La deducción por propinas está debajo de la línea donde empieza la mayoría de los estados. Toca para ampliar.

En el Formulario 1040 de 2025, la deducción por propinas va en la línea 13b, del Anexo 1-A, después de tu ingreso bruto ajustado en la línea 11a. La mayoría de los estados empieza desde el ingreso bruto ajustado, así que la deducción nunca les llega. El Departamento de Ingresos de Nebraska lo dijo claro: las nuevas deducciones se toman después de calcular el ingreso bruto ajustado federal. Esos estados tendrían que aprobar una ley para agregar una deducción propia, como hicieron D.C., Indiana, Míchigan y Nueva York para 2026.

Unos pocos estados empiezan desde el ingreso gravable federal, la línea 15, que ya tiene restada la deducción por propinas. Colorado, Iowa, Montana y Dakota del Norte la reciben automáticamente. Idaho y Oregón empiezan desde el ingreso bruto ajustado, pero te dejan tomar la misma deducción en la declaración estatal. Carolina del Sur empezaba desde el ingreso gravable para 2025, pero no ha adoptado la deducción, así que tienes que volver a sumarla. Unos cuantos estados, como Pensilvania y Nueva Jersey, ni siquiera empiezan desde tu declaración federal y cobran impuesto a las propinas como salario con sus propias reglas.

Todos los estados, 2025 y 2026

Datos al 18 de octubre de 2026. “Sí” quiere decir que puedes tomar la deducción federal por propinas, o una versión estatal de ella, en tu declaración estatal.

EstadoDeclaración de 2025Declaración de 2026
AlabamaNoNo
AlaskaSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
ArizonaSíSí
ArkansasNoNo
CaliforniaNoNo
Carolina del NorteNoNo
Carolina del SurNoNo
ColoradoSíSí
ConnecticutNoNo
Dakota del NorteSíSí
Dakota del SurSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
DelawareNoNo
Distrito de ColumbiaNoSí
FloridaSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
GeorgiaNoHasta $1,750 de propinas
HawáiNoSí
IdahoSíSí
IllinoisNoNo
IndianaNoSí, por ahora solo 2026
IowaSíSí
KansasNoNo
KentuckyNoNo
LuisianaNoNo
MaineNoNo
MarylandNoNo
MassachusettsNoNo
MíchiganNoSí, de 2026 a 2028
MinnesotaNoNo
MisisipiNoNo
MisuriNoNo
MontanaSíSí
NebraskaNoNo
NevadaSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
Nueva JerseyNoNo
Nueva YorkNoSí
Nuevo HampshireSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
Nuevo MéxicoNoNo
OhioNoNo, hay un proyecto de ley pendiente
OklahomaNoNo
OregónSíSí
PensilvaniaNoNo
Rhode IslandNoNo
TennesseeSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
TexasSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
UtahNoNo
VermontNoNo
VirginiaNoNo
Virginia OccidentalNoNo
WashingtonSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios
WisconsinNoNo
WyomingSin impuesto sobre salariosSin impuesto sobre salarios

Si tu estado acepta la deducción

En la mayoría de estos estados, el tope, los límites de ingreso y la lista de trabajos con propinas son los federales, así que la cantidad es la que dedujiste en tu Anexo 1-A federal. Lo que cambia es cómo la reclamas:

Si tu estado cobra impuesto a tus propinas

Tus propinas pagan impuesto en tu declaración estatal como el resto de tu pago. En Illinois, por ejemplo, con su tasa fija del 4.95%, $20,000 de propinas suman unos $990 de impuesto estatal, tomes o no la deducción federal. Algunos estados lo dejaron muy claro: Massachusetts les avisa a los contribuyentes que todas las propinas se tienen que declarar en Massachusetts, y las instrucciones de 2025 de Kentucky dicen que las propinas calificadas no se pueden deducir en la declaración de Kentucky. Carolina del Sur va un paso más allá para 2025: si tomaste la deducción federal, tienes que volver a sumarla en tu declaración estatal, y su Senado rechazó en marzo de 2026 un proyecto de ley que habría adoptado los cambios federales de 2025, incluida la deducción por propinas.

Muchos de estos estados tuvieron proyectos de ley en 2026 para agregar una deducción por propinas, y la mayoría se atoró. En Wisconsin la legislatura aprobó uno y el gobernador lo vetó; un acuerdo posterior con el gobernador pasó en la Asamblea en mayo de 2026, pero fracasó en el Senado. El de Ohio sigue en comisión. Y el impuesto del Seguro Social y Medicare se cobra sobre tus propinas en todos los estados, con o sin deducción federal (salvo si en un trabajo recibes menos de $20 de propinas al mes).

Antes de presentar tu declaración en 2027

Las legislaturas estatales se vuelven a reunir a principios de 2027, y algunas cambian sus reglas fiscales para el año que acaba de terminar. Así que toma la columna de 2026 como una foto de cómo están las cosas hoy, no como la última palabra. Cuando salgan las instrucciones de 2026 de tu estado en enero, busca una línea sobre propinas calificadas o sobre el Anexo 1-A federal. En ese momento vamos a actualizar esta guía. Y ten a la mano la cantidad de tu Anexo 1-A federal: todos los estados que aceptan la deducción empiezan desde ahí.

Llevar la cuenta con Tip’d

Todos los estados que aceptan la deducción empiezan desde las propinas de tu declaración federal, y esas salen de las propinas que declaraste. Tip’d, una app para registrar propinas en iPhone, guarda tus propinas en efectivo y con tarjeta y tus repartos de cada turno, y su pantalla Año suma las propinas que conservaste y las compara con el límite federal de $25,000. Exporta el año como hoja de cálculo o como el Resumen del año en PDF para compararlo con tu W-2 o dárselo a tu preparador de impuestos. Registrar turnos es gratis, y tus turnos se quedan en tu propio iCloud.

Preguntas frecuentes

¿“Sin impuestos sobre las propinas” aplica a los impuestos estatales?

No por sí sola. Es una deducción federal. Tu estado la sigue solo si su ley lo dice: en las declaraciones de 2025, son Arizona, Colorado, Idaho, Iowa, Montana, Dakota del Norte y Oregón.

¿Qué estados no cobran impuesto a las propinas?

Los nueve que no cobran impuesto sobre la renta a los salarios (Alaska, Florida, Nevada, Nuevo Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming), más los estados que aceptan la deducción, hasta su límite de $25,000.

¿California cobra impuesto a las propinas?

Sí. California no sigue la deducción federal, así que las propinas pagan impuesto en tu declaración de California para 2025, y los proyectos de ley de 2026 para agregarla se quedaron detenidos en comisión.

¿Nueva York cobra impuesto a las propinas?

Para 2025, sí. A partir de las declaraciones de 2026, Nueva York te deja restar hasta $25,000 de propinas, y solo hasta donde te toque la deducción federal.

¿Sigo pagando Seguro Social y Medicare sobre las propinas?

Sí, en todos los estados. La única excepción: si en un trabajo recibes menos de $20 de propinas en un mes, esas no pagan Seguro Social ni Medicare. “Sin impuestos sobre las propinas” solo cubre el impuesto federal sobre la renta, y los estados que la siguen solo cubren su propio impuesto sobre la renta.

¿Puedo tomar la deducción estatal sin la federal?

Por lo general, no. Los estados que la aceptan empiezan desde tu deducción federal, así que aplican las mismas reglas: un trabajo de la lista de ocupaciones con propinas del IRS, propinas declaradas, un número de Seguro Social válido para trabajar, una declaración conjunta si estás casado o casada, y los límites de ingreso. La exención más chica de Georgia tiene sus propias reglas.

Fuentes